세액 공제는 정해진 세금에서 세액공제 금액만큼을 아예 차감해주는 것이다. 소득공제가, 세액 대상 소득금액에서 차감해주는 것에 비해, 실제로 공제되는 금액이 크다. 가장 쉽게 세액공제받을 수 있는 항목은 연금저축으로, 이미 많은 사람들이 연금저축 세액공제 혜택을 받고 있다. 연금저축만으로 연말정산에서 최대 180만 원까지 납부 세금을 줄이거나, 이미 납부한 세금을 돌려받을 수 있다.
목차
1. 연금저축 세액공제율, 공제한도
2. 연금저축 수령 시 세금
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연금저축 세액공제율, 공제한도
연금저축의 세액공제율은 근로소득자인지, 아니면 종합소득 과세 대상자인지에 따라 다릅니다. 아래를 참고하세요.
근로소득자
[연소득 5,500만원 이하]
연금저축 세액공제 한도는 400만 원이고, 50세 이상일 경우 600만 원까지입니다. 적용되는 공제율은 16.5%입니다.
- 가령, 400만 원의 연금저축을 납입했다면, 66만 원의 세액이 감면됩니다.
[연소득 5,500만 원 ~ 1억 2천만 원]
연금저축 세액공제 한도는 400만 원이고, 50세 이상일 경우 600만 원까지입니다. 적용되는 공제율은 13.2%입니다.
- 가령, 400만 원의 연금저축을 납입했다면, 52.8만 원의 세액이 감면됩니다.
[연소득 1억 2천만 원 초과]
연금저축 세액공제 한도는 300만 원입니다. 적용되는 공제율은 13.2%입니다.
- 가령, 300만 원의 연금저축을 납입했다면, 39.6만 원의 세액이 감면됩니다.
종합소득 과세 대상자
세율 및 공제 한도는 동일합니다. 다만, 연소득 구간이 다릅니다.
- 근로소득 소득별 과세 구간
- 1구간 : 5,500만 원, 2구간 : 1억 2천만 원, 3구간 : 1억2천만원 초과
- 종합소득 소득별 과세 구간
- 1구간 : 4000만 원, 2구간 : 1억 원, 3구간 : 1억원 초과
연금저축 수령 시 세금
연금저축을 수령하거나, 중도해지하는 경우 세금을 납부해야 합니다.
연금 수령 시 세금
연간 1,200만 원 이하의 연금 소득에 대해서 연금소득세를 납부해야 합니다. 나이에 따라 세율이 다릅니다.
- 70세 미만 : 5.5%
- 70세 ~ 80세 : 4.4%
- 80세 이상 : 3.3%
연금 중도 해지 시 세금
연금을 중도 해지할 경우 16.5%의 기타 소득세를 납부해야 합니다. 다만, 아래의 불가피한 경우에 대해서는, 16.5% 가 아닌, 3.3~5.5%의 연금소득세만 납부하면 됩니다.
[연금 중도해지 인정 사유]
1. 천재지변
2. 가입자의 사망
3. 가입자의 해외이주
4. 가입자 또는 가입자의 부양가족이 질병, 부상에 따라 3개월 이상의 요양 필요
5. 가입자의 파산선고 또는 개인회생절차 개시 결정
6. 금융회사의 영업정지, 인허가 취소, 해산 결의, 파산선고
맺음말
이로써, 연말정산 시 세액공제로 세금을 감면받을 수 있는 방법인 연금저축에 대해서 알아봤습니다. 그리고 연금저축 수령 시 납부해야 하는 세금도 확인할 수 있습니다.
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